1.日系企業が直面する不正リスク (1)中国の最近のビジネス環境と動向 (2)中国の不正トラブルはなぜ起こるのか? (3)不正のメカニズム (4)中国版不正のトライアングルとその手口 2.日系企業の内部統制構築 (1)「内部統制」と内部統制構築手法の検証 (2)日本における内部統制構築 (3)内部統制実施基準改訂に基づく内部統制強化の考察 (4)中国現地法人に対する内部統制適用の勘所 3.中国子会社の不正事例と内部統制構築のポイント (1)廃棄在庫データ改ざんによる売却収入を横領した事例 (2)購買担当者と仕入先との共謀により現金を横領した事例 (3)営業部長が代理店を利用しキックバックを受領した事例 (4)現金・預金を私用・流用した事例 (5)循環取引により東証1部上場企業が倒産した事例 (総経理が親族企業を利用して起こした不正事例) (6)総経理による不正支出が頻発した事例 (7)過年度の不適切処理が内部通報で顕在化した事例 (8)中国不正事例の分析と対策 (9)中国子会社の内部通報制度再構築事例 4.中国子会社の不正に対する内部統制構築のポイント整理 (1)中国子会社における内部統制の限界 (2)不正防止に繋がる内部統制構築のポイント整理 |