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TOP>会計(経理)/財務/税務>税務>消費税の基礎知識と申告実務

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2024/12/19(木) 10:00 ON AIR

消費税の基本を１日でしっかりと習得する

SMBCコンサルティング株式会社

消費税の基礎知識と申告実務

知っておくべき消費税の仕組み、仕入税額控除、税制改正項目までの税務知識を習得

すべての方向け [N]

40,700 円(税込)

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視聴時間: 7時間0分詳細へ

販売期間: 2024/12/18 18:00 まで

商品コード: pcudiFdb

イベント概要

【本セミナーはSMBCコンサルティングが提供するライブ＆見逃し配信セミナーです】

消費税は比較的馴染みのある税務かと思いますが、実務においては注意点が多数あります。

例えば、届出書関係です。「課税事業者の選択」や「簡易課税制度の適用」、輸出事業者などで有効な「課税時期間の短縮」などにあたっては、原則、事前に届出が必要です。

更には、取引ごとに「課税・非課税・免税・不課税」の判断が必要になります。

また、消費税は「預り金」的性格であることや更なる「税率アップ」の方向性から、税務調査において近年厳しくなっています。

本セミナーでは、消費税の基礎から仕入税額控除など実務上問題となる点、更には税制改正項目も取り上げて解説していきます。奮ってご参加ください。

カリキュラム/プログラム

１．消費税の仕組みを知る
　　１）多段階累積控除とは？
　　２）申告と納付
　　　　●確定申告を知る
　　　　●中間申告を知る
　　３）消費税課税・非課税・不課税の判定方法
　　　　●消費税の課税４要件
　　　　●国内取引とは？
　　　　●事業者が事業として行うとは？
　　　　●対価を得て行うとは？
　　　　●資産の譲渡・貸付け・役務の提供とは？
　　　　●消費税の非課税取引は限定列挙
　　４）輸出と輸入にまつわる消費税
　　　　●輸出免税とは？
　　　　●輸入取引の消費税留意点

２．原則課税と簡易課税、その違いとは？
　　１）原則課税が基本
　　　　●2つの計算方法
　　　　●原則課税の計算方法
　　２）簡易課税とは？（２年継続適用）
　　　　●みなし仕入率（改正項目）
　　　　●簡易課税の計算方法
　　３）９５％未満消費税の計算方法
　　　　●課税売上割合を理解する
　　　　●個別対応方式とは？
　　　　●課税売上対応の例示
　　　　●非課税売上対応の例示
　　　　●共通売上対応の例示
　　　　●一括比例配分方式とは？（２年継続適用）

３．インボイス制度（適格請求書等保存方式）の内容と特徴
　１）適格請求書等保存方式の概要
　２）適格請求書の記載事項
３）売手の留意点(適格請求書発行事業者の義務等)
４）買手の留意点(仕入税額控除の要件)
５）適格請求書発行事業者の登録申請手続
６）免税事業者の登録申請手続等
７）国税庁適格請求書発行事業者公表サイト

４．納税義務者を正しく理解する
　　１）基準期間は２年前？
　　　　●基準期間とは？
　　　　●基準期間における課税売上高とは？
　　　　●免税事業者と課税事業者の違い
　　　　●簡易課税判定も同様
　　２）納税義務の特例
　　　　●新設法人の特例
　　　　●特定新規設立法人の特例（改正項目）
　　　　●特定期間の課税売上高又は給与支払額判定は要注意（改正項目）
　　３）納税義務者の具体的判定
　　　　●こんな場合はどうなる？（原則的な取扱い）
　　　　●新規設立法人（事業年度１年未満）
　　　　●資本金1,000万円以上の法人

５．消費税の各種届出書のポイント
　　１）課税事業者選択届出書とは？
　　　　●課税事業者を選択するケース
　　　　●課税事業者選択「不適用」届出書はいつ出せる？
　　　　（２年継続適用）
　　２）簡易課税制度選択届出書とは？
　　　　●簡易課税を選択するケース
　　　　●簡易課税制度選択「不適用」届出書はいつ出せる？
　　　　（２年継続適用）
　　３）課税期間特例選択・変更届出書は内容に注意
　　　　●課税期間の短縮を選択するケース
　　　　●課税期間の短縮には２パターンある
　　　　●課税期間特例選択「不適用」届出書はいつ出せる？
　　　　（２年継続適用）

６．消費税の申告書作成実務
　　１）理解するべき重要事項
　　　　●課税標準額とは？
　　　　●控除対象仕入税額とは？
　　　　●返還等対価に係る税額とは？
　　　　●貸倒れに係る税額とは？
　　２）サンプルを使った申告書作成実務
　　　　●課税標準額及び消費税額の計算（付表1-1、1-2）
　　　　●課税売上割合の計算（付表2-1、2-2）
　　　　●控除対象仕入税額等の計算（付表2-1、2-2）
　　　　●納付税額の計算（付表1-1、1-2）
　　　　●消費税及び地方消費税の申告書第二表の作成
　　　　●消費税及び地方消費税の申告書第一表の作成

視聴期間/スケジュール

以下の期間でライブ配信と見逃し配信がスケジュールされています。

ライブ配信：2024/12/19 10:00 から 2024/12/19 17:00 まで

見逃し配信：2024/12/29 00:00 から 2025/01/05 23:59 まで

詳細

受講対象者の職種/職位

経理・財務部門等の担当者
※業務知識のない新任担当者からご参加いただけます

身につく知識/スキル

◎消費税の仕組み、納税義務のポイントを理解できる
◎消費税の各種届出書、申告書作成の実務を理解できる

受講レベル

すべての方向け
※受講レベルについて

受講についての補足

■1ID、1名様の受講をお願いいたします。複数名での受講はできません。
■セミナー名、開催日、プログラム、受講料等が予告なく変更になる場合がございます。

質問方法

できません

配布資料

セミナーのテキスト・資料は、開催日の2日営業日前の13:00までにアップロードいたします。 Deliveru（デリバル）にログイン後、視聴ページ内にある　[資料ダウンロード]をクリックの上、事前に印刷していただくか、ライブ配信当日パソコン等の視聴端末上でご覧の上、ご参加ください。

※資料がある場合、動画の視聴ページからダウンロードができます。
※視聴期間の終了後はダウンロードできなくなります。

修了証の発行

あり

※「あり」の場合、動画の視聴ページからダウンロードができます。
※視聴期間の終了後はダウンロードできなくなります。

提供方法

Deliveru配信

講師のプロフィール

講師名

マネーコンシェルジュ税理士法人／ビジネスサクセション株式会社／一般社団法人スモールM&Aアドバイザー実践会

代表税理士

今村　仁　氏

経歴

税理士・宅地建物取引士・CFP。立命館大学卒業。会計事務所を2社経験後、ソニー(株)に勤務。その後2003年今村仁税理士事務所開業、2007年マネーコンシェルジュ税理士法人に改組、代表社員に就任。ビジネスサクセション株式会社、代表取締役。2020年一般社団法人スモールM&Aアドバイザー実践会（エスマップ）設立、代表理事。
著書：「3か月でできる決算対策完全ガイド」、「会社設立5年お金にまつわる解決一切」等があり、その他、専門誌・一般紙に執筆多数。NHKテレビやラジオにも多数出演。