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＜年末年始休業のお知らせ＞
年末年始期間中（2024年12月27日（金）～ 2025年1月5日（日））、セミナー事務局はお休みをいたします。
セミナーのお申込やお問合せは、休業期間中も24時間受け付けておりますが、事務局からの返事・回答等は、休み明けより順次お返しいたします。
あらかじめご了承ください。
なお、視聴期間内のセミナーについては、通常通りご視聴を頂く事ができます。

TOP>会計(経理)/財務/税務>税務>消費税の基礎知識と実務対応

消費税の基礎知識・実務ポイントをQ&Aや具体例を踏まえてわかりやすく解説！

SMBCコンサルティング株式会社

消費税の基礎知識と実務対応

近年の税制改正、インボイス制度の実務注意点も紹介！

質問OK すべての方向け

40,700 円(税込)

販売終了

複数名でのお申込みについて

視聴時間: 5時間22分詳細へ

販売期間: 終了

商品コード: pc8ayVGn

イベント概要

【本セミナーはSMBCコンサルティングが提供するライブ＆見逃し配信セミナーです】

経理・税務の「実務」には消費税の理解が不可欠です。
しかし、消費税は「取引課税」と異質で、「所得課税」の法人税と違う多くの固有の特徴があります。
また、消費税の処理次第で会社利益にも影響します。さらに、インボイス制度開始により各企業からさまざまな疑問点が浮上しており、対応策を講じる必要があります。
本セミナーでは、1日で消費税の基礎項目・重要項目・実務上誤りやすい項目の具体的事例を仕訳例や演習さらに法人税等との関係、さらには近年の大きな改正項目やインボイス制度についても、ケーススタディーと共にわかりやすく解説いたします。ぜひご参加ください。

※電卓をご用意ください

カリキュラム/プログラム

１．消費税率１０％・軽減税率とインボイス制度
　１）タイムスケジュール（現状の全体像）
　２）軽減税率の適用判定
　３）インボイス制度の全体像

２．インボイス制度のケーススタディー
　１）複数書類でインボイス記載事項
　２）適格請求書と適格返還請求書と適格簡易請求書
　３）口座振替と毎月定額振込
　４）立替払いと立替金精算書
　５）帳簿記載特例（令和６年度税制改正）
　６）免税事業者・課税事業者の損益シミュレーション
　７）税制改正４撰（届出・２割・中小１万・返還１万）
　８）出張旅費特例・公共交通機関特例（よくある質問）
　９）振込手数料売主負担と民法（よくある質問）
１０）電子インボイスと電子帳簿保存法（電子取引情報保存）
１１）インボイスと飲食交際費・少額減価償却資産

３．消費税計算の基本と特徴再確認
　１）消費税計算方法
　２）法人税計算方法
　３）特徴を示す代表的仕訳例で理解度テスト

４．売上に係る消費税、仕入れ等に係る消費税
　１）消費税での売上と仕入等

５．課税取引の基本キーワード、実際消費税計算の仕組み
　１）課税取引の定義・キーワードと留意点
　２）消費税の取引等の整理（課・免・非・不）
　３）実際消費税計算の仕組み
　　（１）本則課税（２）簡易課税（３）簡易課税の制約

６．消費税の免税業者、課税期間等
　１）免税事業者の原則
　２）事業者免税点制度の見直し
　３）課税事業者の選択届他４）課税期間の原則と短縮

７．取引チェックケーススタディー
　１）非課税取引・売上に係る消費税、仕入れ等に係る消費税の各注意点
　２）主な勘定科目と消費税課非等判定
　３）消費税課非等判定【演習】

８．試算表消費税のトータルチェック、仕入れ税額控除の原則と例外（インボイス対応後）
　１）仮受消費税額等、仮払消費税額等の妥当性チェック
　２）消費税申告書と別表（インボイス・経過措置対応）
　３）仕入れ等に係る消費税額の計算
　４）個別対応方式および一括比例配分方式の計算例
　５）課税売上割合の計算式
　６）控除対象外消費税額等の法人税処理
　７）課税売上割合計算【演習】
　８）非課税売上把握と経理処理の注意点
　９）個別対応方式による課税仕入れ等の区分例

９．簡易課税、消費税申告書と特徴
　１）簡易課税最大のテーマは業種判定
　２）消費税申告書控除税額の計算区分
　３）中間申告の回数・申告期限の延長

１０．消費税と法人税、印紙税、源泉所得税等・各種届出と注意
　１）法人税との違い一覧表
　２）印紙税での注意点
　３）源泉所得税での注意点
　４）主な届出書と注意点

視聴期間/スケジュール

以下の期間でライブ配信と見逃し配信がスケジュールされています。

ライブ配信：2024/10/22 17:00 に終了

見逃し配信：2024/11/01 00:00 から 2024/11/08 23:59 まで

詳細

受講対象者の職種/職位

・簿記の仕訳ができる方で、これから経理・税務の実務の仕事を始める方
・簿記の仕訳ができる方で、消費税の基礎・実務を再確認・ステップアップしたい方

身につく知識/スキル

・インボイス制度の実務上のポイントが理解できる
・法人税とは違う消費税の構造や仕訳実務を復習し理解ができる
・改正項目を踏まえ、最新の消費税実務に対応できる

受講レベル

すべての方向け
※受講レベルについて

受講についての補足

■1ID、1名様の受講をお願いいたします。複数名での受講はできません。
■セミナー名、開催日、プログラム、受講料等が予告なく変更になる場合がございます。

質問方法

チャットで質問できます

配布資料

【テキスト】消費税の基礎知識と実務対応.pdf

※資料がある場合、動画の視聴ページからダウンロードができます。
※視聴期間の終了後はダウンロードできなくなります。

修了証の発行

あり

※「あり」の場合、動画の視聴ページからダウンロードができます。
※視聴期間の終了後はダウンロードできなくなります。

提供方法

Deliveru配信

講師のプロフィール

講師名

有限会社オフィス井村代表取締役

井村公認会計士事務所　所長公認会計士・税理士、ファイナンシャルプランナー1級

同１級検定委員公認会計士実務補修所修了試験委員

井村　奨　氏

経歴

H20公認会計士試験合格、H21同志社大学卒業、あずさ監査法人入社、H29井村登公認会計士・税理士事務所入所、税理士登録、R2日本公認会計士協会近畿会税制・税務委員、R4 FP検定委員、R5日本公認会計士協会修了考査出題委員
著書：FP技能検定教本・問題集（校正）、新設法人のための会社運営事務ガイド、NKレター（月刊会報誌）、支出をめぐる会社税務Q＆A（共著）、税務・労務ハンドブック（共著）他