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2024/09/10(火) 10:00 ON AIR
記載例から各別表の書き方を理解する
SMBCコンサルティング株式会社

法人税申告書の作成実務

法人税申告書のしくみとポイント、決算書とのつながりを１日でマスター
すべての方向け [N]
40,700 円(税込)
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7時間0分 詳細へ
2024/09/09 18:00 まで
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イベント概要

【本セミナーはSMBCコンサルティングが提供するライブ＆見逃し配信セミナーです】

本セミナーは、法人税の重要項目と税制改正の内容を理解したうえで、「法人税申告書」の作成方法をマスターしていただくための実務講座です。法人税の実務処理で必要な「決算調整」と「申告調整」をわかりやすく解説します。実際に法人税申告書別表の記載例を取り上げながら、申告書の書き方の留意点を整理し、決算書と申告書のつながりを体系的に理解していただきます。

特に重要である別表四、別表五(一) 、別表五(二)のしくみとポイント、記載方法、決算書との関係、その他の主要な別表とのつながりについて重点的に取り上げます。決算作業と税金対策の見直し、税制改正の再確認の機会として、経理部、財務担当者、経営管理者の方々のご参加をお待ちしています。

カリキュラム/プログラム

１．なぜ、法人税申告書を作成するのか？
　　１）「所得」を計算して正しく納税する
　　２）収益と「益金」の違い
　　３）費用および損失と「損金」の違い
　　４）課税所得が計算される流れ
　　５）「純資産」の計算と引継ぎ
　　６）会計と税務の純資産は一致しない！

２．ここがポイント！別表一、四、五(一)五(二)
　　１）法人税申告書の全体像
　　２）別表一は「法人税額」の計算書
　　３）別表四で税務の「所得」を計算する
　　４）別表四の「留保」と「社外流出」
　　５）別表五(一)で税務の「純資産」を計算する
　　６）別表五(二)は税金納付の明細書

３．同族と非同族の判定 【別表二】
　　１）同族会社とは
　　２）特定同族会社とは
　　　　＜確認テスト＞　同族会社の判定と別表記載

４．金銭債権に対する貸倒引当金 【別表十一(一)(一の二)】
　　１）売上債権の回収不能に備える
　　２）個別評価金銭債権と繰入限度額
　　３）一括評価金銭債権と繰入限度額
　　　　＜確認テスト＞　貸倒引当金の繰入れと税務調整

５．交際費等の税務上の取扱い 【別表十五】
　　１）交際費等の範囲と損金算入限度額
　　２）中小企業は年800万円まで損金算入される
　　３）得意先との飲食費の50％損金算入の特例
　　　　＜確認テスト＞　交際費の損金不算入額と税務調整
　　４）寄附金と交際費との線引き
　　　　＜確認テスト＞　寄附金が未払である場合の税務調整

６．受取配当等の益金不算入 【別表八(一)】
　　１）受取配当等が課税されない理由
　　２）益金不算入額の計算
　　３）支払利子等の控除額の計算方法
　　４）申告要件と別表記載
　　　　＜確認テスト＞　受取配当等の益金不算入と別表

７．減価償却費の損金算入限度額 【別表十六(一)(二)(七)】
　　１）減価償却費の損金算入限度額
　　２）減価償却超過額がある場合の別表
　　　　＜確認テスト＞　減価償却費の計算と別表

８．租税公課の税務上の取扱い 【別表五(二)六(一)】
　　１）租税公課の税務上の取扱い
　　　　＜確認テスト＞　租税公課と税務調整
　　２）利息等から源泉徴収される税金
　　　　＜確認テスト＞　源泉徴収された所得税と税務調整

９．税額計算とすべての別表の完成
　　１）法人税等の計算方法
　　２）法人税等の会計処理と税務調整
　　　　＜確認テスト＞　法人税等の納付と税務調整
　　３）未払法人税等引当前の決算書
　　４）仮の別表四で課税所得を計算する
　　　　＜確認テスト＞　未払法人税等の引当仕訳
　　５）未払法人税等の引当てと決算の確定　

10．別表四と別表五(一)をマスター
　　１）別表四と五(一)のつながり
　　２）別表四の「留保」欄と別表五(一)の純資産
　　３）法人税等の会計・税務処理と別表五(一)

11．申告書別表と決算書のつながりを理解しよう
　　１）決算書と主要な別表のつながり
　　２）別表四と損益計算書のつながり
　　３）別表五(一)と貸借対照表のつながり
　　４）別表五(二)と決算書のつながり

＜参考資料＞
　　１）「税効果会計」と法人税申告書別表
　　２）中小企業投資促進税制
　　３）賃上げ促進税制による税額控除
　　４）試験研究費にかかる税額控除など

視聴期間/スケジュール

以下の期間でライブ配信とアーカイブ配信がスケジュールされています。
ライブ配信：2024/09/10 10:00 から 2024/09/10 17:00 まで
アーカイブ配信：2024/09/20 00:00 から 2024/09/27 23:59 まで

詳細

受講対象者の職種/職位
経理・財務・総務部門等担当者（決算書と法人税の知識がある方）
身につく知識/スキル
◎法人税申告書を作成するための基本的な実務を理解できる
◎法人税申告書と決算書のつながりを体系的に理解できる
受講レベル
すべての方向け
※受講レベルについて
受講についての補足
■1ID、1名様の受講をお願いいたします。複数名での受講はできません。
■セミナー名、開催日、プログラム、受講料等が予告なく変更になる場合がございます。
質問方法
できません
配布資料
  • 【サンプル申告書】法人税申告書の作成実務.pdf
  • 【テキスト】法人税申告書の作成実務_奇数ページが左側となる両面コピーにてご準備ください.pdf
  • 【解答】法人税申告書の作成実務.pdf
  • 【資料】法人税申告書の作成実務.pdf
※資料がある場合、動画の視聴ページからダウンロードができます。
※視聴期間の終了後はダウンロードできなくなります。
修了証の発行
あり
※「あり」の場合、動画の視聴ページからダウンロードができます。
※視聴期間の終了後はダウンロードできなくなります。
収録日
2024/09/10
提供方法
Deliveru配信

講師のプロフィール

講師名
税理士　米国税理士　CFP(R)　
高下　淳子　氏
経歴
税務会計顧問業、経営コンサルティング業のほか、全国各地の金融機関等での講演・セミナー講師、企業内研修の企画実施などで活躍中。経理担当者、経営幹部、新入社員、後継経営者、営業担当者、などを対象とした、明快かつ、わかりやすい実践的講義には定評がある。
著書：「経理のしごとがわかる本」「とにかくみんなで考えよう！日本の借金わが家の税金わたしの年金」「法人税申告書のしくみとポイントがわかる本」「決算書を読みこなして経営分析ができる本」など多数