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税理士松田修（松田会計事務所）

海外勤務者及び非居住者に対する 税務・基礎講座

海外出張や出向者に関わる税務は、国内取引とは異なるルールや租税条約の確認が必要で、実務担当者には専門知識が求められます。本セミナーでは、実務で直面しやすいQ&Aを豊富に取り上げ、海外勤務者や非居住者に関する税務処理の基礎から対応のポイントまで、わかりやすく解説します。
質問OK すべての方向け 返金保証
25,000 円(税込)
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4時間17分 詳細へ
終了予定なし
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視聴期間/スケジュール

この商品は購入後 7日 以内に視聴を開始してください。
以下の期間でアーカイブ配信を行ないます。
2025/09/09 17:00 提供開始、視聴開始から 30日間 まで

イベント概要

企業の海外進出に伴い会社の役員や従業員が海外に出張・出向した場合には「非居住者に対する源泉徴収」など国内取引と異なる取り扱いがあり、相手国との「租税条約」も確認する必要があります。
本セミナーでは、海外に出張・出向した従業員などの税務処理につきまして多くのQ＆Aを設定し詳しく解説しました。

カリキュラム/プログラム

1.居住者、非居住者の区分と課税関係

（1） 居住者、非居住者、永住者、非永住者の違いを理解する
（2） 居住者、非居住者、永住者、非永住者の課税範囲を理解する
（3） 海外出向者はいつから「非居住者」になるか？
（4） 海外出張から海外出向に変更の場合の取扱い
（5） 海外出向者が帰国した場合には、いつから「居住者」になるか？
（6） 住民税の取扱いを理解する
（7） 「納税管理人」について理解する

2.海外出張に対する税務

（1） 従業員が長期海外出張した場合の税務処理
（2） 日本法人役員が長期海外出張した場合の税務処理
（3） 海外出張者の海外子会社から受取る給与の課税関係
（4） 「外国税額控除」の取扱い
（5） 租税条約「183日条項（短期滞在者免税）」の内容とその取扱い
（6） グロスアップ計算を理解する

3.海外勤務者（一般従業員）に対する税務

（1） 海外赴任手当、支度金などの取扱い
（2） 海外出国後に支給される給与に対する税務
（3） 海外出国後に支給される賞与に対する税務
（4） 海外出国時に行う「年末調整」の注意点
（5） 海外出国後に支払われる生命保険料や社会保険料の取扱い
（6） 海外出向者に対する「留守宅手当」「給与格差負担金」の取扱い
（7） 海外出向者からの「借上げ住宅」の取扱い
（8） 海外出向者に対する「住宅取得のための無利息貸付金」の取扱い
（9） 海外出向者に対する「永年勤続表彰金」の取扱い
（10） 　海外出向者等に対する「原稿料など」の取扱い
（11） 「国外関連者等の対する寄附金課税」に注意が必要

4.海外勤務者（役員）に対する税務

（1） 海外出向中に支払われる役員報酬と留守宅手当の取扱い
（2） 日本法人役員が海外の支店長として赴任する場合の取扱い
（3） 海外出向役員の退職金の取扱い
（4） 海外勤務者に対する退職金の課税関係

5.海外から帰国後の税務

（1）海外から帰国した社員に対する「帰国手当」の取扱い
（2）海外から帰国した月に支給される給与に対する税務
（3）海外から帰国した後に支給される賞与に対する税務
（4）海外から帰国した年に行う「年末調整」の注意点

6.海外出向者と「住宅借入金等特別控除」の取扱い

（1）海外出国時の年末調整と住宅借入金等特別控除
（2）居住を開始した年に海外出向する場合の取扱い
（3）帰国後に「住宅借入金等特別控除」の再適用を受けるための手続き
（4）単身赴任の場合の「住宅借入金等特別控除」の取扱い

7.非居住者及び外国法人に対する税務

（1） 非居住者が日本から年金をもらう場合
（2） 非居住者が日本から受け取る「配当金、利息」の課税関係
（3） 研修生に対する「研修手当」の取扱い
（4） 留学生の「アルバイト代」の取扱い
（5） 外国人社員の休暇帰国のための旅費（ホーム・リーブ費用）の取扱い
（6） 海外で採用した社員に対する「支度金」の取扱い
（7） インドIT会社へ支払う「委託料」の取扱い
（8） 海外の弁護士に支払う報酬の取扱い　　　など

詳細

受講対象者の職種/職位
・海外赴任者を抱える企業の人事・総務・経理担当者
・国際税務を基礎から学びたい若手・中堅社員
・赴任予定者やそのサポートを行う管理部門担当者
身につく知識/スキル
・海外勤務者・非居住者に関する税務の基本原則を理解できる
・実務で必要となる源泉徴収や申告手続きのポイントを整理できる
・不適切な対応による税務リスクを回避できる
・従業員への説明や相談対応に自信を持てるようになる
・国際人事・経理業務における信頼性と専門性を高められる
受講レベル
すべての方向け
※受講レベルについて
質問方法
メールで質問できます
その他の質問方法
受講期間中は、メールにて質問を受け付けます。
配布資料
  • 海外勤務者の税務.pdf
※資料がある場合、動画の視聴ページからダウンロードができます。
※視聴期間の終了後はダウンロードできなくなります。
修了証の発行
なし
※「あり」の場合、動画の視聴ページからダウンロードができます。
※視聴期間の終了後はダウンロードできなくなります。
収録日
2025/09/04
提供方法
Deliveru配信

講師のプロフィール

講師名
松田会計事務所　所長　
麻布ブレインズ・スクール代表
税理士
松田 修氏
経歴
昭和61年、税理士試験合格。
村田簿記学校講師（法人税法・簿記論担当）として活躍後、辻会計事務所（現 辻・本郷税理士法人）入所。
数多くの企業の会計・税務業務や経営相談などを経験し、独立。
現在、税理士 松田会計事務所所長、簿記・税務の専門スクール「麻布ブレインズ・スクール」の代表を務めるほか、各種実務セミナー講師としても活躍中で、丁寧でわかりやすい解説はもちろんのこと、実務で役立つ事例解説が評判で、受講者から絶大な人気を誇っている。
［主　著］
「演習問題でしっかり身につく！挫折しない簿記入門」
「はじめてわかった決算書 ― プロのコツ」
「Ｑ＆Ａ 国際税務と海外勤務者・非居住者の税金」
「資金繰り改善とキャッシュフロー計算書作成ここがポイント！」
「Ｑ＆Ａで基礎からわかる固定資産をめぐる会計と税務」
「会社のお金がとぎれない！社長の現ナマ経営」
「Ｑ＆Ａ経理担当者のための税務知識のポイント」ほか多数
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