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―キャッシュフロー経営・資金繰り予測の実践―

経営に役立つ管理会計Ⅱ

利益が出ているのに、なぜ現金が増えないのか。本セミナーでは、キャッシュフローの基本から資金繰り表、事業計画書、資金繰り予測表の作成までを、具体的な事例と演習を通じて学びます。仕入価格や人件費の上昇、値上げ、設備投資、借入れなどが将来の資金に与える影響を予測し、資金不足を未然に防ぐ実践力を身につけます。

質問OK 初～中級者向け返金保証 AIアシスタント字幕あり

25,000 円(税込)

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販売期間: 終了予定なし

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視聴期間/スケジュール

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2026/07/09 23:30 提供開始、視聴開始から 30日間まで

イベント概要

会社経営では、損益計算書上で利益が出ていても、売掛金や在庫の増加、借入金の返済、設備投資などによって、現金預金が減少することがあります。安定した経営を行うためには、利益だけでなく、将来の資金の動きを予測し、早めに対策を講じることが重要です。

本セミナーでは、現金預金が増減する仕組みを貸借対照表と損益計算書から分かりやすく解説します。さらに、現金預金対月商比率、借入金対月商倍率、債務償還年数、インタレスト・カバレッジ・レシオ、ROAなど、資金繰りを判断するための経営指標を学びます。

後半では、売上・仕入、人件費、経費、設備投資、借入金返済などの計画から「事業計画書」と「資金繰り予測表」を作成します。仕入価格や人件費が上昇した場合、販売価格を変更した場合などのシミュレーションを行い、将来の資金不足を発見して経営改善や金融機関への融資相談につなげる方法を習得します。

このWebセミナーでは、講義動画・講義資料をもとに質問できるAIアシスタント機能をご利用いただけます。

このWEBセミナーではAIアシスタント機能をご利用いただけます。

詳しくはこちらをご覧ください。

カリキュラム/プログラム

受講前に、電卓・筆記具をご準備ください。

1．「キャッシュフロー経営」実践のポイント
・キャッシュフローを良くする・悪くする4つの原因
・現金預金以外の資産の増減
・負債の増減
・増資・配当等による純資産の増減
・利益・損失による現金預金への影響
・利益が出ても現金預金が増えない理由
・決算書からキャッシュフローを計算する事例演習
・資産・負債の増減が資金繰りに与える影響
・キャッシュフローに関する経営分析
・現金預金対月商比率
・現金預金対借入金比率
・借入金対月商倍率
・債務償還年数
・有利子負債対自己資本比率
・借入金依存率
・インタレスト・カバレッジ・レシオ
・売上高営業利益率と売上高正味支払利息率
・総資産経常利益率（ROA）の計算と改善方法
・総資産回転率と売上高経常利益率
・製造業・建設業、小売業・飲食業、卸売業・商社等の業種別分析
・ROAとキャッシュフローの関係

2．資金繰り表（実績）の作成
・月次資金繰り表の基本構造
・前月繰越・現金収入・現金支出の記入方法
・売掛金回収、手形入金、買掛金支払い、手形決済の処理
・給与、諸経費、税金、借入金返済の記入
・設備投資、新規借入れを行った場合の資金繰り
・4か月分の実績資金繰り表作成演習

3．事業計画書・資金繰り予測表の作成
・事業計画書（経営計画書）の作成
・売上・仕入計画
・部門別の売上原価率設定
・人件費・社会保険料計画
・販売費及び一般管理費計画
・固定資産取得・減価償却計画
・借入金調達・返済計画
・法人税等の計算
・当期純利益の予測
・売上代金の入金予測
・現金売上
・売掛金回収
・受取手形の期日入金
・仕入代金・経費の支払予測
・消費税、法人税、源泉所得税、社会保険料の資金計画
・フリーキャッシュフローの計算
・財務収支差額・総合資金収支差額の計算
・月末現金預金残高の予測
・予測と実績を比較する予実管理

4．経営環境の変化を反映した資金繰りシミュレーション
・原材料・仕入価格が上昇した場合
・人件費・販売管理費が上昇した場合
・販売価格を据え置いた場合の資金不足予測
・値上げと来客数減少を織り込んだシミュレーション
・経営改善策実施後の資金繰り予測
・設備投資・新規借入れを行う場合の資金計画
・金融機関提出用資金繰り予測表の作成
・融資依頼書兼経営計画書の作成ポイント

本教材では、実績資金繰り表の作成から、事業計画書をもとにした資金繰り予測、原材料価格や人件費の上昇を反映した複数のシミュレーション、金融機関提出用資料までを扱っています。

詳細

受講対象者の職種/職位

・中小企業の経営者・経営幹部
・経営企画・財務・経理部門の責任者、担当者
・資金繰りや事業計画の作成を担当する方
・金融機関への融資相談・提出資料を作成する方
・会社の将来の資金不足を早期に把握したい方
・管理会計を経営改善に活用したい管理職
・会計事務所・税理士事務所の新人・若手スタッフ

身につく知識/スキル

・利益とキャッシュフローの違いを説明できる
・決算書から現金預金が増減した原因を分析できる
・資金繰りの安全性を経営指標から判断できる
・月次の実績資金繰り表を作成できる
・売上・仕入・人件費・経費の計画から事業計画書を作成できる
・事業計画書から資金繰り予測表を作成できる
・値上げ、仕入価格上昇、人件費増加、設備投資等の影響をシミュレーションできる
・資金不足を早期に把握し、経営改善や融資相談につなげられる
・金融機関に説明できる資金計画・経営計画を作成できる

受講レベル

初～中級者向け
※受講レベルについて

受講についての補足

受講期間中、セミナー内容に関する質問を受講サイトから送信でき、講師からの回答をメールで受け取れます。

※個別企業の会計・税務判断、申告内容の確認、融資の可否判断、個別相談に該当する内容は対象外です。

質問方法

メールで質問できます

その他の質問方法

受講期間中は、メールにて質問を受け付けます。

配布資料

仕入価格、経費高騰　Excel.xlsx
特典1.入力フォーム.xlsx
特典2.入力済フォーム.xlsx
管理会計Ⅱ　講義テキスト.pdf

※資料がある場合、動画の視聴ページからダウンロードができます。
※視聴期間の終了後はダウンロードできなくなります。

修了証の発行

なし

※「あり」の場合、動画の視聴ページからダウンロードができます。
※視聴期間の終了後はダウンロードできなくなります。

収録日

2026/07/07

提供方法

Deliveru配信

講師のプロフィール

講師名

松田会計事務所　

所長　麻布ブレインズ・スクール代表

税理士

松田修氏

経歴

昭和61年、税理士試験合格。
村田簿記学校講師（法人税法・簿記論担当）として活躍後、辻会計事務所（現辻・本郷税理士法人）入所。
数多くの企業の会計・税務業務や経営相談などを経験し、独立。
現在、税理士松田会計事務所所長、簿記・税務の専門スクール「麻布ブレインズ・スクール」の代表を務めるほか、各種実務セミナー講師としても活躍中で、丁寧でわかりやすい解説はもちろんのこと、実務で役立つ事例解説が評判で、受講者から絶大な人気を誇っている。
［主　著］
「演習問題でしっかり身につく！挫折しない簿記入門」
「はじめてわかった決算書 ― プロのコツ」
「Ｑ＆Ａ国際税務と海外勤務者・非居住者の税金」
「資金繰り改善とキャッシュフロー計算書作成ここがポイント！」
「Ｑ＆Ａで基礎からわかる固定資産をめぐる会計と税務」
「会社のお金がとぎれない！社長の現ナマ経営」
「Ｑ＆Ａ経理担当者のための税務知識のポイント」ほか多数