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金融商品取引法に基づく内部統制制度の要点と勘所

内部統制のしくみと整備・評価の基本

制度・しくみの背景、運用の基本ノウハウから効率化手法まで、事例を踏まえて解説
すべての方向け
39,600 (税込)
販売終了
12時間34分 詳細へ
終了
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イベント概要

内部統制制度は企業に浸透してきたものの、その運用については、多くの企業で課題も多いかと思われます。 また、「自社で実施している作業は本当に必要なのか?」「もっと効率化していくためにはどうすればいいのか?」といった、作業の見直しに関する情報ニーズも高まっております。

本講座では、このような方々の要望にお応えするべく、金融商品取引法が求める内部統制報告制度(J-SOX)の制度の概要と重要ポイントや必要な基本的作業の内容、さらには構築・評価作業の効率化ポイントについて、要点を絞って解説します。講義においては、適用初年度から今日までの教訓、新会計基準への対応、IFRSへのキャッチアップなどの最新情報も取り込みながら、実務本位の解説で定評ある講師がわかり易くご指導いたします。

カリキュラム/プログラム

☆最新情報・動向を織り込むため、以下の内容を一部変更させていただく場合があります。

1.内部統制の制度背景、基本的しくみ、めざすべきゴール
 1)内部統制とは?J-SOXとは? ~会社法と金融商品取引法の相違~
 2)J-SOXにおいて要請される・評価すべき内部統制
 3)実務上参考とすべき基準・指針 ~実施基準、内閣府例、Q&Aなど~
 4)2011年4月以降のJ-SOX制度見直し概要
 5)最終ゴールと内部統制報告書の4つのパターン
 6)内部統制報告書の記載内容と記載事例(有効な場合、重要な不備がある場合)
 7)これまでの過去の報告結果

2.内部統制の構築・評価作業の全体フローと関与者の役割
 1)構築・有効性評価の全体フローとスケジュール(例)
 2)内部統制の構築・評価に係る組織体制と役割分担
 3)不備と開示すべき重要な不備の判定方法
 4)総合的な有効性判断の流れ
 5)内部統制の重要な不備を示唆する事象

3.評価範囲決定の基本と重要ポイント ~過度な評価範囲になっていないか~
 1)評価対象範囲の基本 ~グループ会社、委託業務、在外子会社等の扱い~
 2)全社的な統制の評価範囲の検討方法 ~除外できる事業拠点とは?~
 3)業務別統制の評価範囲の検討方法
 4)IT全般統制の評価範囲の検討方法
   ~IT全社統制、IT全般統制、IT業務処理統制の関係と範囲の考え方~

4.全社統制の評価の基本と重要ポイント ~評価の意義とスタンス~
 1)全社統制の評価概要 ~評価項目、評価方法、完成物のイメージ~
 2)評価手続と結果の文書化 ~評価シートの作成例、結果の文書化例~
 3)全社統制の不備について過去事例に学ぶ

5.業務別統制の整備状況評価の基本と重要ポイント ~作業負荷の軽減化に向けて~
 1)業務プロセス統制の評価概要
 2)業務の流れとリスク及びコントロールの文書化方法(3点セット)
 3)財務報告リスク(アサーション)を理解して、洗い出す
 4)リスクに対応するコントロールを検出し、文書化する
 5)ウォークスルーテストによる整備状況の評価と結果の文書化

6.業務別統制の運用状況評価の基本と重要ポイント ~作業負荷の軽減化に向けて~
 1)運用テスト作業の全体像 ~時点評価を理解する~
 2)テスト対象コントロール(キーコントロール)の選定ポイント
 3)テスト対象期間とタイミング、テスト手法、サンプリングの概要
 4)テスト結果の文書化 ~テスト結果調書、不備一覧表(例)~
 5)運用上の不備の判定
 6)リモートテストの実施、電子証憑の受領に伴う留意点
 7)再テストとロールフォワードの具体的方法、期中テストとの関係
 8)業務プロセス統制の不備について過去事例に学ぶ

7.決算・財務報告プロセス統制の評価の基本と重要ポイント ~重要な不備が最も多い!~
 1)決算・財務報告プロセス統制の評価概要 ~全社的部分と個別部分~
 2)全社的な決算財務報告統制の評価手続きと結果の文書化
    ~評価項目例、評価手続と結果の記載例、決算マニュアル例~
 3)決算・財務報告プロセス統制の不備について過去事例に学ぶ

8.IT全般統制の評価の基本と重要ポイント
 1)IT全般統制の評価概要
 2)IT全般統制の評価手続きと結果の文書化

視聴期間/スケジュール

以下の期間でライブ配信と見逃し配信がスケジュールされています。
ライブ配信:2021/11/18 17:00 に終了
見逃し配信:2021/11/28 00:00 から 2021/12/05 23:59 まで

詳細

受講対象者の職種/職位
内部統制、内部監査、経営企画部門等担当者
(新任担当者・初心者から参加可能です)
身につく知識/スキル
◎内部統制の基本的な仕組みを理解し、的確に運用できる
◎内部統制の作業の効率化ポイントをおさえて実務に反映できる
受講レベル
すべての方向け
※受講レベルについて
受講についての補足
※セミナー名、開催日、プログラム、受講料等が予告なく変更になる場合があります。
1ID、1名様の受講をお願いいたします。複数名での受講はできません。

※セミナーのテキスト資料は、開催日の2日営業日前の13:00までにアップロードいたします。
Deliveru(デリバル)にログイン後、視聴ページ内にある[資料ダウンロード]をクリックの上、ダウンロードをお願いいたします。
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できません
配布資料
  • 【テキスト】内部統制のしくみと整備・評価の基本.pdf
修了証の発行
あり

講師のプロフィール

講師名
コントロールソリューションズ株式会社
代表取締役社長 公認会計士
佐々野 未知 氏
経歴
上智大学経済学部卒業。大原簿記学校講師、青山監査法人(当時)勤務を経て、1998年KPMGニューヨーク事務所に入社。2002年以降は、KPMG東京事務所(現あずさ監査法人)にて外資系企業の法定監査、GAAPコンバージェンス、デューデリジェンス、SOX法対応支援業務を担当する。現在は、経営コンサルタントとして、内部統制支援やIFRSコンバージョン支援に携わるとともに、各種実務セミナー講師としても活躍中で、きめ細かく丁寧な解説と実践的な内容では定評がある。

著書:「フローチャート式ですぐに使える 内部統制の入門と実践(第2版)」 「内部統制の評価・活用ノウハウ ムリ・ムダ・ムラをなくしてIFRSs、ERMへ展開」(最新刊)、(いずれも中央経済社)ほか多数