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内部統制制度の要点と勘所　Ⅱ
SMBCコンサルティング株式会社

業務プロセスを中心とした内部統制評価の基本

～業務プロセスの整備・運用評価、決算財務報告プロセスやIT全般統制の評価について記載例を使用しながら基本知識・ノウハウを徹底解説～
中級者向け [N]
28,600 円(税込)
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3時間5分 詳細へ
2025/03/31 23:59 まで
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イベント概要

【本セミナーはSMBCコンサルティングが提供するアーカイブ配信セミナーです】

内部統制制度は企業に浸透してきたものの、その運用については、多くの企業で課題も多いかと思われます。 また、「自社で実施している作業は本当に必要なのか？」「もっと効率化していくためにはどうすればいいのか？」といった、作業の見直しに関する情報ニーズも高まっております。

本講座は、「内部統制制度の要点と勘所Ⅱ」として、業務プロセスの整備・運用評価、決算財務報告プロセスやIT全般統制の評価について、記載例を使用しながら基本知識・ノウハウを実務本位の解説で定評ある講師がわかり易く説明いたします。

 

※本セミナーご受講前に、「内部統制報告制度の全体像と全社統制の基本」（内部統制制度の要点と勘所Ⅰ）のご受講をおすすめします。

カリキュラム/プログラム

１．内部統制評価の概要と基礎知識　［14分］
　　１）J-SOXで評価する内部統制とは何か？
　　２）整備状況の評価と運用状況の評価
　　３）内部統制の評価スケジュール
　　４）実務上参考とする基準や指針

２．業務プロセス統制の整備状況評価の基本と重要ポイント　［1時間12分］
　　１）業務プロセス統制の評価概要
　　２）業務の流れとリスク及びコントロールの文書化方法（3点セット）
　　３）財務報告リスク（アサーション）とは
　　４）リスクコントロールマトリックスによる内部統制の整理
　　５）ウオークスルーテストによる整備状況の評価と留意点

３．業務プロセス統制の運用状況評価の基本と重要ポイント　［56分］
　　１）運用テスト作業の全体像
　　２）テスト対象コントロール（キーコントロール）の選定ポイント
　　３）テスト対象期間とタイミング、テスト手法、サンプリングの概要
　　４）テスト結果の文書化
　　　　～受注業務のテスト結果文書化例、不備一覧表による改善管理（例）
　　５）運用上の不備の判定
　　６）ロールフォワードの実施と留意事項
　　７）再テストの実施と留意事項
　　８）期末テストの実施と留意事項
　　９）業務プロセス統制の不備について過去事例に学ぶ

４．決算・財務報告プロセス統制の評価の基本と重要ポイント　［25分］
　　１）決算・財務報告プロセス評価概要 ～ 全社的部分と個別部分
　　２）全社的な決算統制の評価手続と結果の文書化
　　　　～ 評価項目例、評価手続と結果の記載例
　　３）決算マニュアルの作成例
　　４）決算・財務報告プロセス統制の不備について過去事例に学ぶ

５．IT全般統制の評価の基本と重要ポイント　［15分］
　　１）ＩＴ全般統制の評価概要
　　２）ＩＴ全般統制の評価
　　　　→ 評価項目、文書化、チェックリスト例
　　３）ＩＴ全般統制の重要な不備の事例に学ぶ

※本セミナーご受講前に、「内部統制報告制度の全体像と全社統制の基本」（内部統制制度の要点と勘所Ⅰ）のご受講をおすすめします。

視聴期間/スケジュール

この商品は購入後 14日 以内に視聴を開始してください。
以下の期間でアーカイブ配信を行ないます。
2021/06/21 00:00 提供開始、視聴開始から 14日間 まで

詳細

受講対象者の職種/職位
内部統制、内部監査、経営企画部門等担当者
身につく知識/スキル
◎内部統制評価の概要と実務の具体的な進め方を理解できる
◎業務プロセスの整備・運用評価と決算財務報告プロセス・IT全般統制の評価の基本と実務の重要ポイントを理解できる
受講レベル
中級者向け
※受講レベルについて
受講における必須条件
※本セミナーご受講前に、「内部統制報告制度の全体像と全社統制の基本」（内部統制制度の要点と勘所Ⅰ）のご受講をおすすめします。
チャットで質問
できません
配布資料
  • 【テキスト】業務プロセスを中心とした内部統制評価の基本.pdf
※資料がある場合、動画の視聴ページからダウンロードができます。
※視聴期間の終了後はダウンロードできなくなります。
修了証の発行
あり
※「あり」の場合、動画の視聴ページからダウンロードができます。
※視聴期間の終了後はダウンロードできなくなります。
収録日
2021/05/19
提供方法
Deliveru配信

講師のプロフィール

講師名
コントロールソリューションズ株式会社
代表取締役社長　 公認会計士
佐々野　未知　氏
経歴
上智大学経済学部卒業。大原簿記学校講師、青山監査法人（当時）勤務を経て、1998年KPMGニューヨーク事務所に入社。2002年以降は、KPMG東京事務所（現あずさ監査法人）にて外資系企業の法定監査、GAAPコンバージェンス、デューデリジェンス、SOX法対応支援業務を担当する。現在は、経営コンサルタントとして、内部統制支援やIFRSコンバージョン支援に携わるとともに、各種実務セミナー講師としても活躍中で、きめ細かく丁寧な解説と実践的な内容では定評がある。
【主著】「フローチャート式ですぐに使える　内部統制の入門と実践（第２版）」「内部統制の評価・活用ノウハウ ムリ･ムダ･ムラをなくしてIFRSs､ERMへ展開」（最新刊）､（いずれも中央経済社）ほか多数。